3月9日，记者在贵州代表团见到了第十二届全国人大财经委副主任委员、中国人民银行原副行长吴晓灵。面对中国工业报记者提出的“如何看待小企业贷款难等困难”的采访要求，吴晓灵欣然接受。
吴晓灵对小微企业关注了很久，她认为目前缓解小微企业融资难的有效办法，就是要不断完善制度和法规，扶持小额贷款公司的发展。尽管社会上一直存在不同观点，但大家总体认同小额贷款公司的作用，认为其对于帮助小微企业渡过难关，实现良性发展具有重要意义和促进作用。
给弱势群体改变命运的机会
中国工业报：现在中小企业，特别是小微企业，在发展中遇到的最大问题就是融资压力，相比较成本压力，资金通道不畅一直都是小企业的死结，您认为发展小额贷款能解决这些问题吗？
吴晓灵：针对小微企业融资难等问题，国家出台了一系列引导政策，监管部门也从信贷政策和监管政策上给予了引导，各商业银行在为中小企业服务上，也做出了很多努力。但当前，信贷服务的缺失仍是小微企业发展的困难之一，从这方面看，只贷不存的小额贷款公司是满足这部分信贷需求的较好的组织形式。
信贷市场是需要细分的，目前大银行的小企业贷款一般发放金额在100万~300万左右，100万元以下小微企业的贷款仍很少，这部分需求还是应该由专业的小额贷款机构去经营。
小微企业的特点是市场不稳定、管理不完善、信用风险比较高。小额贷款公司信贷技术的核心，是信贷员能够到现场考核、编制企业的现金流量表，对信贷员的爱心、责任心要求更高，这是一项劳动密集型的业务。大银行做这项工作，人员成本和制度协调成本都很高，而独立的小贷公司就能更有效地降低交易成本。
由此来看，小额贷款公司提供的普惠金融服务，可以给小微企业以及弱势群体一个改变命运的机会，这对于减少贫富差距，促进社会和谐都有重要作用。
改革开放30多年来，中国经济发展取得了巨大成绩，同时也应该看到，还存在很多弱势群体和贫困人口。弱势群体如果选择创业，往往面临没有启动资金、不具备相关技术能力的现实问题，而主要吸纳弱势群体就业的小微企业，也往往面临资金不足等问题。
小贷公司地位尴尬困难重重
中国工业报：现在小额贷款公司在发展过程中遇到一些问题，我们也了解到一些资金雄厚的大公司也在发展小贷公司，对此您怎么看？
吴晓灵：由于发展迅速，个别的小贷公司已经偏离了小额贷款的初衷，公司注册资本较大，按单一客户占资本金5%计算贷款额度来说明显过大，这需要在制度规定和政策引导上加以改进。但如果能够紧紧守住小贷公司不对外吸收存款、不发放大额贷款、不用非法手段收贷的底线，实际上这些小贷公司就是花自己的钱办事，也就不会有损害公众利益的不良外部效应。
现在，我们应该把更多的目光放到小微企业发展遇到的实际困难上，把视线停留在小额贷款公司发展面临的难题上。现在小额贷款公司存在的主要问题，一是机构身份十分尴尬。从本质上讲，小额贷款公司是不吸收公众存款的，专营贷款业务的贷款零售商，应属于金融企业，但目前小额贷款公司的身份定位却是普通的工商企业，这就带来一系列问题。小额贷款公司实现的税收制度是普通工商企业的税制，普通银行的营业税是按存款和贷款的利差来计算，小额贷款公司则需要按它收的全部利息进行计算，因此税收较高。与此同时，财政部门出台的对发放小额贷款的金融机构的税收优惠政策，小贷公司却享受不到，导致融资成本高。小额贷款公司从金融机构融资时，银行把小额贷款公司视同为普通的工商企业客户，使用一般客户利率，比银行同业利率要高，有的融资甚至在客户利率上上浮。还不能提取呆坏账准备金，不能进行呆坏账核销。
二是小额贷款公司杠杆率过低。根据相关法规，小额贷款公司可从不超过两个的银行业务金融机构融入资金，融资余额不得超过资本净额的50%。但在实践中，我们看到，银行给小额贷款公司的存款是非常少的。平均融资率还不到资本金的10%，这就使得小贷公司后续资金来源明显不足，这也压低了资本利润率。据人民银行统计，小额贷款公司资本利润率2001年全国平均为7.6%，去年的前11个月为7.3%。
引导财政资金投向小微企业
中国工业报：看来，在实际生活中发挥巨大作用的小贷公司，并非想象的那样风光无限，那您对此有什么建议，国家相关部门应该做好哪些工作？
吴晓灵：我主要想提一些财税政策方面的建议，用财政资金引导金融资金投向小微企业。首先是财政对发放小额贷款机构所给予的税收优惠和贷款增量奖励，要同样适用于小额贷款公司。
此外，建议要给予小额贷款公司呆坏账核销自主权。事实上，小额贷款公司形成的呆坏账要核销的是股东的资本金和利润，股东应有核销自主权。如果没有自主权，就难以用收取的较高利息冲掉已经发生的风险，小额贷款公司也没有动力发放那些风险相对较高、利息相对也较高的项目。我国可将小额贷款公司纳入金融企业范畴，将贷款损失准备税前扣除政策制度化，并允许小贷公司100万元以下的呆坏账可自主核销。
最后是建议建立普惠制的微金融税收政策。对贷款余额在100万元以下的企业、对贷款余额10万元以下的个人发放贷款占机构贷款余额80%的金融机构，包含小贷公司，要实行营业税、所得税减半征收。同时鼓励金融机构发放小额贷款，可以采用税收优惠、风险补偿、担保、贴息等形式，替金融机构分担一部分市场风险，发挥“四两拨千斤”的作用。
